公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？

  本公司「公司治理實務守則」訂有「保障股東權益」專章據以執行，並設有發言人、代理發言人、IR專案組、公共事務組、法務組及股務承辦人員等相關部門處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟等事宜，並依程序實施。

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  公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？

  本公司設有相關部門隨時掌握董事、經理人及持股百分之五以上之大股東之持股情形。每年於年報公布前十大股東名單。

---- 持股比例占前十名之股東 (114年4月21日) ----

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  公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？

  本公司與關係企業均個別獨立運作，各公司有其相關之內部控制制度遵行，並訂有「子公司監理管理辦法」，落實對子公司風險控管機制。

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  公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

  公司已訂有「防範內線交易內控規定」、「員工行為準則」、「董事及經理人道德行為準則」及「公司誠信經營守則」等相關內控作業規範，並揭露於公司網站宣導，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。另為建立良好之內部重大資訊處理及揭露機制，避免資訊不當洩漏，制定「內部重大資訊處理作業程序」，並經111年11月8日董事會通過執行。此外為對內線交易規範與防範實務能有更深刻的瞭解與認識，公司於114年10月31日指派公司同仁楊詠平、蔡淑真參加交易所舉辦「114年度內部人股權交易法律遵循宣導說明會」。

  董事會

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  董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？

  一、董事會多元化：

本公司為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針，包括基本組成、產業經驗及專業能力等。董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為強化董事會職能達到公司治理理想目標，董事會整體應具備之能力如下：

1. 營業判斷能力
2. 會計及財務分析能力
3. 經營管理能力
4. 危機處理能力
5. 產業知識
6. 國際市場觀
7. 領導能力
8. 決策能力
9. 風險管理知識與能力

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  公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

  本公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，尚無設置其他各類功能性委員會，未來將視營運狀況及規模增設其他功能性委員會。

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  公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？

  本公司已訂定「董事會績效評估辦法」。每年定期進行績效評估，評估結果得作為提名董事時之參考。113年度董事會績效自評已完成，並提報至114年3月7日董事會，且已依規定揭露於股東會年報及公開資訊觀測站。本次自評結果如下：

一、整體董事會：

1. 衡量項目：對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之持續進修、內部控制等五大面向，共11個項目。
2. 自評結果：除董事之持續進修未得分外，整體得分為90分(含)以上，評估結果為「優良」。

二、個別董事成員：

1. 衡量項目：公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等六大面向，共17個項目。
2. 自評結果：平均全部衡量指標達成率90%(含)以上，評估結果為「優良」。

三、功能性委員會(薪資報酬委員會)：

1. 衡量項目：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等五大面向，共12個項目。
2. 自評結果：平均全部衡量指標達成率90%(含)以上，評估結果為「優良」。

四、功能性委員會(審計委員會)：

1. 衡量項目：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等五大面向，共12個項目。
2. 自評結果：平均全部衡量指標達成率90%(含)以上，評估結果為「優良」。

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  公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

  本公司一年一次，參考審計準則公報及會計師職業道德規範，並取具會計師獨立性聲明書及審計品質指標(AQI)資訊，評估簽證會計師之獨立性及適任性，最近一次評估結果經114年3月7日審計委員會及董事會審議通過。另每年依據國際會計師職業道德守則規定(財務報表簽證會計師提供非確信服務前，應經審計委員會核准始得執行)，本公司已制定預先核准非確信服務政策之一般性原則，提114年3月7日審計委員會審議通過，以確保審計結果之獨立性。經評估安永聯合會計師事務所胡子仁會計師及洪國森會計師，皆符合本公司獨立性及適任性評估標準，足堪擔任本公司簽證會計師，續委任安永聯合會計師事務所簽證。

會計師獨立性及適任性評估標準：

序號	評估項目	評估結果	是否符合 獨立性及 適任性
1	財務利益	並無發現任何直接財務利益或重大間接財務利益。	是
2	融資及保證	並無發現任何相互融資或保證之行為。	是
3	商業關係	並無任何密切之商業關係。	是
4	家庭與個人關係	無此情事。	是
5	聘僱關係	無此情事。	是
6	禮物餽贈及特別優惠	並無發現任何影響專業決策或獲取屬保密資訊之行為。	是
7	簽證會計師的輪調	會計師輪調皆符合規定。	是
8	非審計業務	並無有對獨立性影響之業務內容。	是
9	會計師獨立性聲明書	已取得會計師提供之獨立性聲明書。	是
10	會計師審計品質指標(AQI)資訊	已取得會計師審計品質指標(AQI)資訊。	是

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本公司公司治理主管於114年度共進修15小時如下列：

序號	進修機構	課程名稱	進修日期	進修時數
1	證券櫃檯買賣中心	透過櫃買市場實踐永續發展	114/5/9	3
2	台灣董事學會	跨世代人才管理與永續準則IFRS S1/S2導入實務	114/7/11	6
3	臺灣證券交易所	2025國泰永續金融暨氣候變遷高峰論壇	114/7/9	6

本公司已設置發言人及代理發言人與利害關係人溝通，並於公司網站上設置利害關係人專區，提供多元溝通管道與聯絡平台，妥適回應利害關係人所關切之議題。

本公司委任「中國信託商業銀行代理部」辦理股東會事務。

  公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？

  本公司已架設網站(https://www.tyg.com.tw)揭露公司相關財務、業務及公司治理資訊；另投資人亦可藉由公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw)查詢。

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  公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？

  本公司已架設中英文網站，指定公共事務組負責蒐集及揭露相關資訊，並設有發言人及代理發言人，落實發言人制度。另公司法人說明會行程及內容，依規定公告申報，投資人可藉由公司網站或公開資訊觀測站查詢。

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  公司是否於會計年度終了後兩個月內公 告並申報年度財務報告，及於規定期限 前提早公告並申報第一、二、三季財務 報告與各月份營運情形？

  本公司於會計年度終了75日內公告並申報113年度財務報告，並於規定期限內申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。

• (一) 員工權益：公司本著以人為本，視員工為公司之重要資產，對於員工工作環境、教育訓練等，訂立完整之制度辦法並落實執行，使員工能在安心、安身的先決條件下作業。
• (二) 僱員關懷：公司重視員工的安全與健康，提供員工享有健康檢查。另公司設有護理師隨時提供員工緊急照護，並定期請醫師駐廠為員工提供醫療與健康相關諮詢，不定期舉辦健康講座，並建置EAP員工協助方案，協助員工解決影響工作生產力的個人議題，預防、解決可能導致員工生產力下降的原因。
• (三) 投資者關係：本公司持續保持與投資人的良好互動，包括：依法令規定公開資訊於公開資訊觀測站，以保障投資人之權益，並於公司網站架設投資人專區，充分提供資訊，供投資者參考，並設有溝通平台供投資者與公司聯絡。此外不定期參加國內外法說會與投資人面對面溝通交流。
• (四) 供應商關係：本公司視供應商為長期合作夥伴，以建立共同成長為目標，藉由SCM供應平台等管道，強化與供應商間資訊交流、問題溝通，提升供應商經營管理之學習。除盡心推動品質外，也敦促廠商生產環境整理整頓，生產流程改善，做好相關安全管理，節能減碳，進而創造雙贏局面，以達共存共榮為目的。
• (五) 利害關係人之權利：本公司設有發言人及代理發言人，為公司對外之溝通管道，利害關係人得與公司進行溝通、建言，以維護應有之合法權益，並於公司網站設置利害關係人專區，提供多元溝通管道與聯絡平台，供利害關係人與公司聯絡。
• (六) 113年度董事及經理人進修之情形：

  序號	姓名	進修機構	課程名稱	進修日期	進修時數
  1	王麒斌 董事	財團法人工業技術研究院產業學院	淨零永續2024關鍵行動論壇	113/9/11	6
  2	王麒斌 董事	臺灣證券交易所	壯大臺灣資本市場高峰會	113/9/30	3
  3	陳金錫 副總	國立成功大學	會計主管持續進修課程	113/8/22~113/8/23	12
  公司治理主管持續進修課程18小時，進修內容請詳閱年報第32頁

• (七) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司訂定各種內部控制制度及相關辦法，由各專責人員落實進行各種風險管理及評估，稽核組亦依風險評估結果擬訂其年度稽核計劃並確實執行，以落實監督機制及控管各項風險管理之執行。
• (八) 客戶政策之執行情形：本公司設有業務部門，提供客戶服務及客訴處理，保持與客戶暢通的聯繫管道，與客戶維持穩定良好關係，以創造公司利潤。
• (九) 公司為董事購買責任保險之情形：本公司已於113年6月27日董事會決議通過為全體董事續購買責任保險，相關內容揭露於公開資訊觀測站。

最近年度之公司治理評鑑結果已改善情形說明如下：

  公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

  本公司訂定「誠信經營守則 」以公平與透明之方式進行商業活動。於商業往來之前，宜考量供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為，以避免與涉有不誠信行為者進行交易。與他人簽訂契約，其內容須包含遵守誠信經營政策，及交易相對人如涉有不誠信行為，得隨時終止或解除契約之誠信廉潔條款。

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  公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

  本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，維護良好商業運作模式，由管理本部負責誠信經營政策與防範不誠信行為方案之制定及監督執行，確保誠信經營守則之落實，一年一次提董事會報告公司履行誠信經營情形報告。並對本公司人員舉辦教育訓練與宣導，使其充份瞭解公司誠信經營之決心、政策、防範不誠信行為規定及違反不誠信行為之後果。於113 年舉辦「誠信道德培訓」，總計培育3,659人次，總訓練時數達3,659小時。

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  公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

  本公司已於「誠信經營守則」制定防止利益衝突之政策，並提供適當陳述管道，落實執行。此外，本公司「董事會議事規範」規定，董事對於會議事項，與其自身有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。113年度及114年度，計召開12次董事會，均遵照董事會議事規範進行。

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  公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

  為確保誠信經營之落實，本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度並隨時檢討，以防止不誠信行為風險之營業活動，並由內部稽核單位依擬定之稽核計劃，定期查核前項制度遵循情形，並作成稽核報告提報董事會，必要時，得委託會計師執行查核。

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  公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

  公司訂有「誠信經營守則」，對本公司人員舉辦教育訓練與宣導，使其充份瞭解公司誠信經營之決心、政策、防範不誠信行為規定及違反不誠信行為之後果。於113年舉辦「誠信道德培訓」，總計培育3,659人次，總訓練時數達3,659小時。

  公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

  本公司已訂定「誠信經營守則」、「員工行為準則」及「申訴管理辦法」，明訂具體檢舉及獎勵制度，及相關處理流程， 提供公司內外部人員檢舉違反誠信行為及員工申訴職場侵害之管道，檢舉受理專責單位為人力資源單位。檢舉人應提供姓名及聯絡方式，及被檢舉人違反誠信行為或遭受職場侵害情事，以利回覆調查後之處理結果。檢舉人或參與調查之人員，公司予以保密及保護；受理及調查過程均應留存文件，並以密件專檔管理。檢舉管道如下：

一、內部管道：

1. 設立『意見反映平台』。
2. 設立人事單位主管、工會之反映信箱與聯絡電話。

一、外部管道：

1. 於公司網站設立投訴/檢舉信箱(進入公司官網www.tyg.com.tw→點選「聯絡我們」)
2. 於入廠守衛室及廠商識別證提供投訴/檢舉信箱及電話(06-3560511#6026)，供公司外部相關人員反映。

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  公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

  本公司已訂定「誠信經營守則」及「申訴管理辦法」，申訴人檢舉違反誠信行為情事時，得透過申訴管道提出，公司接獲反映後，即於三日內啟動調查小組展開作業，並記錄於『申訴調查表』，對所接獲之檢舉事項及後續調查，申訴人及參與調查之人員，公司予以保密及保護；受理及調查過程之文件，亦以密件專檔管理。

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  公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

  本公司已訂定「誠信經營守則」及「申訴管理辦法」，申訴人檢舉違反誠信行為情事時，得透過申訴管道提出，公司接獲反映後，即於三日內啟動調查小組展開作業，並記錄於『申訴調查表』，對於所接獲之檢舉事項及後續調查，申訴人及參與調查之人員，公司予以保密及保護；受理及調查過程之文件，亦以密件專檔管理。

  公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

  本公司於本公司網站及公開資訊觀測站揭露本公司「誠信經營守則」，以供隨時查詢。

公司訂有「誠信經營守則」、「董事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」，所有同仁、經理人及董事會成員均必須遵守，與誠信經營守則無重大差異。

東陽公司自創立之始，即以「人本經營」為中心思想，並以「熱心、誠實、創意」為三大企業精神，它不僅是東陽永續經營的信念，也發展成為東陽的企業文化。多年來一直秉持『以人為本』的中心思想，持續整理整頓，建立永續經營永續成長的東陽，戮力於企業與社會的永續發展，為所有利害關係人創造多贏、為社會增加經濟價值，繼續成為社會向上提升的力量。